Kassestrømsanalyse

Kassestrømsanalyse er en finansiel undersøgelse, der fokuserer på virksomhedens ind- og udbetalinger over en given periode. Den afdækker virksomhedens likviditet og evne til at generere penge, som er afgørende for drift og investeringer.

Hvad er “kassestrømsanalyse”?

Kassestrømsanalyse er en metode til at evaluere virksomhedens finansielle sundhed ved nøje at undersøge pengestrømme ind og ud af virksomheden. Denne analyse opdeles typisk i drifts-, investerings- og finansieringsaktiviteter, hvilket giver et holistisk billede af, hvordan virksomheden genererer cash flow, og hvor dette cash flow anvendes.

Driftsaktiviteterne vedrører de primære forretningsfunktioner og omfatter indtægter og omkostninger direkte relateret til virksomhedens kerneforretning. Investeringer refererer til køb og salg af langsigtede aktiver, som maskiner eller bygninger. Finansieringsaktiviteter inkluderer transaktioner, der ændrer ejerstrukturen eller låneforhold, eksempelvis udstedelse af aktier eller optagelse af lån.

Kassestrømsanalysen er afgørende for at vurdere likviditeten og virksomhedens evne til at opretholde og udvide sin drift samt at håndtere sine finansielle forpligtelser. Analysen er fundamentet for effektiv cash management.

Eksempel på brug:
En virksomhedsejer overvejer at udvide sin produktion og skal beslutte, om der er tilstrækkelig likviditet til at finansiere denne udvidelse. Ved at udføre en kassestrømsanalyse kan ejeren se, om virksomhedens operationer genererer nok penge til at dække udgifterne ved udvidelsen, eller om yderligere finansiering er nødvendig.

Synonymer:

• Cash flow-analyse
• Likviditetsanalyse
• Pengestrømsanalyse

Antonymer:

• Kapitalbeholdningsrapport
• Resultatopgørelse
• Balancerapport

Relaterede termer:

• Cash flow statement
• Driftslikviditet
• Arbejdskapital
• Likviditetsbudgettering
• Finansiel rapportering