Bogholderordbog

Likviditetsbudget

Et likviditetsbudget er et finansielt værktøj, der detaljeret viser en virksomheds forventede kontante indtægter og udgifter over en bestemt periode – typisk en måned eller et kvartal – for at sikre, at virksomheden kan opfylde sine kortsigtede forpligtelser.

Hvad er et likviditetsbudget?

Et likviditetsbudget er en detaljeret plan eller prognose over en virksomheds pengestrømme, der angiver, hvornår indtægterne forventes modtaget, og hvornår udgifterne skal betales. Målet med et likviditetsbudget er at sikre, at virksomheden til enhver tid har tilstrækkelig likviditet til at dække sine forpligtelser og dermed undgå risikoen for illikviditet.

Formål og struktur

Formålet med likviditetsbudgettet er ikke kun at overvåge nutidige pengestrømme men også at forudsige fremtidige likviditetsbehov. Det hjælper virksomhedsledelsen med at træffe informerede beslutninger om fx kapitalanskaffelser, investeringer og finansiering. Budgettet konstrueres ved at opstille alle forventede indtægter såsom salg, debitorindbetalinger og andre indtægter og fratrække alle forventede udgifter herunder varekøb, driftsomkostninger, skatter og afdrag på gæld.

Opfølgning og justering

Virksomhederne reviderer regelmæssigt deres likviditetsbudgetter for at reflektere over de faktiske forhold og justere for eventuelle afvigelser. Hvis likviditetsbudgettet viser en fremtidig mangel på likviditet, kan virksomheden tage proaktive skridt såsom at arrangere kreditfaciliteter eller at udskyde visse betalinger.

Eksempel på brug:

En produktionsvirksomhed kunne anvende et likviditetsbudget til at planlægge køb af råmaterialer og betaling af overarbejde i en periode med høj efterspørgsel, samtidig med at man sikrer, at der er tilstrækkelig likviditet til at dække disse omkostninger uden at forstyrre den daglige drift.

Synonymer:

Cash flow
Budget
Kontantbudget
Likviditetsplan

Antonymer:

Resultatbudget
Balancebudget
Kapitalbudget

Relaterede termer:

Cash flow
Likviditetsstyring
Arbejdskapital
Finansiel planlægning
Kortsigtede forpligtelser

FAQ

Hvordan bruges et likviditetsbudget?

Et likviditetsbudget bruges til at planlægge og overvåge en virksomheds kontante indtægter og udgifter. Det hjælper med at sikre, at virksomheden har tilstrækkelig likviditet til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser. Likviditetsbudgettet viser, hvornår indtægterne forventes modtaget, og hvornår udgifterne skal betales. Det kan bruges til at træffe informerede beslutninger om finansiering, investeringer og kapitalanskaffelser.

Hvordan revideres et likviditetsbudget?

Et likviditetsbudget bør løbende revideres for at afspejle de faktiske forhold og eventuelle afvigelser. Dette kan indebære at justere forventede indtægter og udgifter baseret på virkelige transaktioner samt foretage nødvendige ændringer og tilpasninger i budgettet for at opretholde tilstrækkelig likviditet. Regelmæssig revision af likviditetsbudgettet er vigtigt for at sikre, at det forbliver nøjagtigt og brugbart.

Hvilke andre termer er relateret til likviditetsbudgetter?

Nogle relaterede termer inkluderer cash flow, likviditetsstyring, arbejdskapital, finansiel planlægning og kortsigtede forpligtelser. Disse termer alle spiller en rolle i en virksomheds likviditetsstyring og kan være nyttige at forstå i forbindelse med brugen af likviditetsbudgetter.