Likviditetsbudget

Et likviditetsbudget er et detaljeret finansielt budget, der projicerer en virksomheds kontante indtægter og udgifter over en bestemt periode. Likviditetsbudgettet hjælper med at sikre, at virksomheden til enhver tid har tilstrækkelige midler til at honorere sine betalingsforpligtelser.

Hvad er et likviditetsbudget?

Likviditetsbudgettet er et vigtigt værktøj inden for virksomhedsdrift, der viser pengestrømmene og virksomhedens evne til at opfylde kortsigtede forpligtelser. Det identificerer tidsperioder med overskud eller mangel på likvide midler og er grundlaget for styringen af likvide midler.

Udarbejdelse af likviditetsbudgettet

For at udarbejde et nøjagtigt likviditetsbudget, skal alle forventede indtægter og udgifter registreres løbende – typisk hver måned. Det omfatter indkomst fra salg, tilbagebetaling af lån, modtagelse af kundebetalinger og andre indtægtskilder. På udgiftssiden inkluderes køb af varer og tjenesteydelser, løn, leje, lån samt andre forfaldende betalinger.

Eksempel på brug:

Du er finansdirektør i en mellemstor virksomhed og skal planlægge aktiviteterne for det kommende år. Du forbereder et likviditetsbudget, hvor du varsomt indregner de månedlige kundebetalinger, forventningen til salgsvolumen, omkostninger til materialer og personale samt periodiske skattebetalinger. Budgettet viser, at i september måned vil virksomheden have en lav likviditetsreserve grundet planlagt indkøb af nyt udstyr. Derfor organiseres en ekstraordinær kreditfacilitet for at opretholde en sund likviditet.

Synonymer:

• Plan for pengestrøm
• Likviditetsplan

Antonymer:

• Resultatbudget
• Balancebudget

Relaterede termer:

• Kassekredit
• Kortsigtede forpligtelser
• Likviditet
• Finansiel planlægning
• Budget
• Likvid