Revisorordbog

Nettoarbejdskapital

Nettoarbejdskapitalen henviser til de likvide midler, en virksomhed har til rådighed for at opretholde den løbende drift. Det er afgørende for at vurdere virksomhedens finansielle stabilitet og evne til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser.

Hvad er nettoarbejdskapital?

Nettoarbejdskapitalen – også bare kaldet arbejdskapitalen – viser en virksomheds økonomiske tilstand og dens kapacitet til at finansiere sine operationelle behov uden at skulle ty til eksterne finansieringskilder. Arbejdskapitalen er et udtryk for styrken af virksomhedens likviditet og en indikator for den kortsigtede finansielle stabilitet.

Nettoarbejdskapitalen udregnes ved at fratrække virksomhedens kortfristede forpligtelser fra dens omsætningsaktiver. Omsætningsaktiverne inkluderer poster som kontanter, debitorer og varelager, hvorimod kortfristede forpligtelser omfatter kreditorer, kortsigtet gæld og anden gæld forfalden inden for et år.

En positiv nettoarbejdskapital betyder, at virksomheden har et godt grundlag for at håndtere sine kortfristede forpligtelser og investere i forhold til vækst. En negativ nettoarbejdskapital kan tyde på et potentielt behov for yderligere kapitaltilførsel eller restrukturering af gæld.

Eksempel på brug:

Antag at en virksomhed har omsætningsaktiver på 1 million kroner og kortfristede forpligtelser på 600.000 kroner. Nettoarbejdskapitalen vil i det tilfælde være 400.000 kroner. Det viser, at virksomheden har en solid buffer af likvide midler til at imødekomme sine kortsigtede økonomiske forpligtelser og at finansiere den daglige drift.

Synonymer:

Arbejdskapital
Driftskapital
Omsætningskapital

Antonymer:

Langsigtet gæld

Relaterede termer:

Likviditet
Omsætningsaktiver
Kortfristede forpligtelser
Likviditet
Budget

FAQ

Hvad er nettoarbejdskapital?

Nettoarbejdskapitalen er et centralt tal, der viser forskellen mellem en virksomheds aktuelle aktiver og dens kortfristede forpligtelser. Det giver et billede af virksomhedens evne til at betale sine regninger og drive sin daglige forretning uden yderligere finansiering. Hvis nettoarbejdskapitalen er positiv, har virksomheden flere likvide midler og omsættelige aktiver end kortfristede gældsforpligtelser.

Hvad er formålet med nettoarbejdskapital?

Formålet med nettoarbejdskapital er at vurdere en virksomheds kapacitet til at finansiere sin dag-til-dag drift og opfylde kortsigtede økonomiske forpligtelser. Beregningen hjælper med at sikre, at virksomheden har tilstrækkelige midler til rådighed til at dække sine regninger og investeringer i den nærmeste fremtid. En sund nettoarbejdskapital indikerer en stærk likviditet og finansiel fleksibilitet for virksomheden.

Hvordan udregnes en virksomheds nettoarbejdskapital?

Nettoarbejdskapital udregnes ved at trække virksomhedens kortfristede forpligtelser fra dens omsætningsaktiver. Omsætningsaktiver omfatter kontanter, debitorer og lager, mens kortfristede forpligtelser er det en virksomhed skal betale inden for et år såsom kreditorer og anden kortfristet gæld. Resultatet viser virksomhedens evne til at dække sine umiddelbare betalinger og finansiere daglig drift.